Hieronder wordt een korte inhoudelijke toelichting gegeven op de Bestemmingsreserves van de Algemene dienst.
Bestemmingsreserve overlopende werken (projecten)
De bestemmingsreserve overlopende werken betreft een reserve voor de budgetoverhevelingen. Deze reserve wordt gevoed vanuit de besluitvorming omtrent budgetoverhevelingen van het voorgaande naar het volgende boekjaar. Onttrekking dient direct in het volgende boekjaar volledig plaats te vinden ten gunste van de begroting in de exploitatie van de administratie.
Bestemmingsreserve de Reest
De bestemmingsreserve is ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten. De onttrekking is structureel van aard en daarmee jaarlijks terugkerend. De jaarlijkse onttrekking is groot € 16.519.
Bestemmingsreserve Accommodatiebeleid Deze reserve is ingesteld bij de voortgangsrapportage 2014 om nieuw accommodatiebeleid vorm te geven, ter dekking van toekomstige kapitaallasten die voortvloeien uit het accommodatiebeleidsplan ten aanzien van het gemeentelijk vastgoed. Conform begroting is in 2023 per saldo € 578.224 gedoteerd.
Bestemmingsreserve Algemeen onderhoud gem. gebouwen
In 2022 was het Accommodatiebeheerplan niet vastgesteld, waardoor wij de gelden uit de voorziening na raadsbesluit hebben gedoteerd in een hiervoor in te stellen reserve. Echter is bij dat instellingsbesluit geen kader vastgesteld voor mogelijke dotaties en/of onttrekkingen in 2023, omdat wij hadden aangenomen dat het beheerplan dan wel zou zijn vastgesteld. Echter deze tussenoplossing is tot februari 2024 van kracht, waardoor alle groot onderhoudskosten nu rechtstreeks ten laste van de exploitatie zijn geboekt.
Bestemmingsreserve Uitbreidingsinvesteringen
Dit betreft een reguliere (ofwel structurele) onttrekking ten behoeve van het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten van € 105.989. Aan deze bestemmingsreserve wordt tot het einde van de afschrijvingen niet meer gedoteerd.
Bestemmingsreserve Huisvesting Gemeentehuis
Dit betreft een reguliere (ofwel structurele) onttrekking ten behoeve van het dekken van de jaarlijkse afschrijvingslasten van € 1.089.943.
Bestemmingsreserve Eigen risicodragerschap WGZ en ZW Eigen risicodragerschap betekent dat de werkgever ervoor kiest om verantwoordelijk te blijven voor (ex-)werknemers waar zij de loondoorbetalingsplicht bij ziekte niet (meer) voor heeft. De gemeente kiest ervoor om grip op het verzuim te houden en invloed uit te oefenen op het beleid en de re-integratie van de (ex-)werknemers. Jaarlijkse vindt er een toevoeging plaats op basis van een vast percentage gerekend over de loonkosten. In 2023 is er per saldo een bedrag van € 80.854 gedoteerd.
Bestemmingsreserve Precariobelasting 2018-2025
In de Kadernota 2018 is gekozen voor de systematiek om een bestemmingsreserve te vormen. Dit maakt het mogelijk om het effect van de afschaffing van de precariobelasting per boekjaar 2022 te dempen over de jaren 2018-2026. In 2021 is de laatste dotatie gedaan. In 2023 is de onttrekking gedaan van 300.000 zoals is vastgesteld, daarnaast heeft er een kleine reparatie plaatsgevonden, waardoor in het laatste jaar 100.000 zoals afgesproken onttrokken kan worden.
Bestemmingsreserve Corona
De bestemmingsreserve is in 2021 ingesteld om grip te houden op de inkomsten en uitgaven ten aanzien van Covid-19. Het college heeft een mandaat tot € 100.000 per maatregel/aanvraag. In 2023 is het doel verbreed en heeft de raad besloten dat de bestemmingsreserve ook dekking geeft voor de geïntroduceerde subsidieregeling Compensatie energiekosten vrijwilligersorganisaties 2023 en voor activiteiten van en voor jongeren met als doel sociale ontmoeting tussen schooljeugd en jongeren op korte termijn een (extra) impuls te geven.
De onttrekkingen in 2023:
- € 43.175 voor de compensatie energiekosten vrijwilligersorganisaties
- € 100.000 voor de inzet van een straathoekwerker
- € 119.000 voor de uitvoering van de Covid-19 compensatie vanuit het amendement.
- € 18.721 voor de uitvoering van het amendement inzake de bevordering van de sociale ontmoeting tussen jongeren.
Bestemmingsreserve De Zuid – Walvisstraat
Dit betreft een reguliere (ofwel structurele) onttrekking ten behoeve van het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten van € 46.672.
Bestemmingsreserve Scholencomplex Dronten – West
Dit betreft een reguliere (ofwel structurele) onttrekking ten behoeve van het dekken van de jaarlijkse afschrijf lasten groot € 5.691.
Bestemmingsreserve kapitaallasten Aat de jonge zwembad
Het doel van deze bestemmingsreserve is het dekken van de kapitaallasten voortvloeiend uit de bouw van het Aat de Jonge zwembad. De jaarlijkse onttrekking bedraagt € 114.113 conform de nota reserves en voorzieningen 2020.
Bestemmingsreserve Kunstaankopen openbare ruimte
De bestemmingsreserve komt voort vanuit de cultuurvisie van gemeente Dronten. Met deze bestemmingsreserve wordt budget opgebouwd voor aankopen van kunst. Jaarlijks wordt er € 10.000 gestort in deze reserve. Er zijn geen onttrekkingen geweest.
Bestemmingsreserve Meerpaal gebouw
Jaarlijks vinden er onttrekkingen plaats ter dekking van 2/3 deel van de afschrijvingen/aflossingen van de investeringen van de Meerpaal. Dit betreft een structurele onttrekking ten behoeve van het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten. Voor 2023 bedroeg de onttrekking € 432.663.
Bestemmingsreserve MFG 2 Biddinghuizen
Bij de Jaarstukken 2022 is aangekondigd dat deze reserve werd opgeheven ten gunste van de ontwikkeling van het MFC Swifterbant. Formeel zou dit bij de herijking van de Nota Reserves en Voorzieningen worden vastgesteld. Helaas is de Nota nog niet herijkt, waardoor zowel de dotatie (€ 258.483) en benodigde onttrekking voor de overschrijding van het investeringskrediet niet plaatsvinden (€ 222.523). Wij stellen daarom voor het overschreden bedrag te dekken uit het begrotingssaldo en vervolgens de reserve bij het vaststellen van de Nota te laten vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo.
Bestemmingsreserve Speelruimteplan
Deze reserve is ingesteld bij het vaststellen van het "Speelruimteplan gemeente Dronten". Jaarlijks wordt hier, conform de uitgangspunten van het plan, het restant van het budget aan toegevoegd om fluctuatie tussen realisatie en begroting in de jaren op te kunnen vangen. In 2023 is per saldo € 127.739 toegevoegd aan de reserve.
Bestemmingsreserve Realisatie MFC Swifterbant
De bestemmingsreserve is ingesteld om de afschrijvingslasten te kunnen dekken. Bij de instelling van de bestemmingsreserve is rekening gehouden met eerste jaar van afschrijving in 2022. Gezien de besluitvorming op zich heeft laten wachten zal het eerste moment van afschrijven later zijn dan 2022. Er zijn op basis van instelling en financiële verordening geen onttrekkingen in 2023. De opening van het MFC is 6 april 2024, waardoor vanaf 2024 de afschrijvingslasten onttrokken zullen worden uit deze reserve.
Bestemmingsreserve Sociaal Domein
In de raadsvergadering van 2 februari 2023 heeft de raad besloten (documentnummer 278871) het restant van de bestemmingsreserve Sociaal Domein van € 1.249.483 beschikbaar te stellen ten behoeve van de verlengde beleidsperiode sociaal domein 2023-2024. In 2023 is € 806.182 aan uitgaven ten laste van de reserve gebracht. Ter dekking van de uitgaven 2024 is daarom nog € 443.301 beschikbaar. Het vierde besluitpunt in het raadsbesluit geeft aan dat de reserve na de verlengde beleidsperiode (2024) wordt opgeheven.
Bestemmingsreserve WWB inkomensdeel
Deze reserve is ingesteld om mogelijke nadelige effecten in het inkomensdeel Participatiewet te kunnen opvangen en wordt gevoed als er in enig jaar een overschot is. Indien er in een ander jaar tekorten zijn worden deze onttrokken aan de reserve voor zover er saldo is. De stand van de reserve is € 1.500.000 wat tevens de stand is waarop de reserve gemaximeerd is. Er waren geen mutaties in 2023.
Bestemmingsreserve Zorglandschap WMO 2020-2026
Op 25 maart 2021 heeft de Raad ingestemd met het instellen van de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO 2020-2026 (raadsbesluit B20.002144). In 2023 heeft een storting van € 963.543 plaatsgevonden door een uitkering uit het regionale transformatiefonds van € 97.966, een regionaal overschot Beschermd Wonen van € 832.216 en een bijdrage uit de SPUK/IZA van € 33.361. Daarnaast is er een storting geweest van € 1.136.729, waardoor het totaal op € 2.100.272 komt. De uitgaven 2023, en daarmee ook de onttrekkingen, zijn € 464.645 geweest en daarmee lager dan het begrote onderliggende bestedingsplan van € 640.160 voor 2023. Een en ander is verwerkt conform besluitvorming.
Bestemmingsreserve Bovenplanse verevening
Deze reserve voorziet dat de tekorten van de ene locatie worden gedekt door positieve resultaten van een andere locatie (bovenplanse verevening). Hierbij vormt functionele en/of ruimtelijke samenhang de basis. In de structuurvisie Dronten 2030 zijn de volgende bovenplanse vereveningen benoemd: 20%-norm sociale woningbouw; Hanzekwartier; herstructureringsopgaven/ revitaliseringsopgaven; maatschappelijke niet-commerciële voorzieningen; omgeving, landschap en natuur.
Het te doteren bedrag in 2023 werd bepaald op basis van norm-, ken- en ervaringsgetallen uit de exploitatieplannen, totaal € 277.523 en € 216.504 voor Hanzekwartier specifiek.
Bestemmingsreserve Bovenwijkse voorzieningen
Kosten die worden verhaald voor bovenwijkse voorzieningen dienen als financieringsbron voor de aanleg van de in de Nota Kostenverhaal genoemde bovenwijkse voorzieningen. Met de verhaalde kosten kan een deel van de kosten worden gefinancierd. In 2023 gaat het om een dotatie van € 72.310.
Bestemmingsreserve Duurzaamheidsprojecten
Deze reserve is ter dekking van projecten binnen het programma duurzaam. Over 2023 heeft geen onttrekking plaats gevonden.
Bestemmingsreserve Bijdrage ruimtelijke ontwikkeling
Naast het verhalen van kosten voor bovenwijkse voorzieningen en bovenplanse verevening vraagt de gemeente bij anterieure overeenkomsten ook een bijdrage aan ruimtelijke ontwikkelingen, mits er sprake is van een causaal verband. In 2023 zijn de ontvangen bijdragen voor een totaalbedrag van € 78.767 toegevoegd aan de reserve.