Paragraaf financiering

De behoefte aan geld voor de gemeente ontstaat voornamelijk door investeringen. Enerzijds in materiële vaste activa zoals accommodaties. Anderzijds in ruimtelijke ontwikkelingsplannen (grondexploitaties). Daarnaast verstrekken we bij uitzondering leningen aan derden. De gemeente kan in haar geldbehoefte voorzien door leningen aan te trekken, naast het gebruik van eigen reserves en voorzieningen. Omdat de gemeente beschikt over eigen geldmiddelen, hebben we in 2023 (nog) geen nieuwe leningen hoeven af te sluiten.

De doelstellingen met betrekking tot het financieringsbeleid van de gemeente zijn:

• het verkrijgen en behouden van een goede toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities;
• het tegengaan van ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s (van vaste en vlottende schuld), kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s en koersrisico’s;
• het optimaliseren van het rendement van beschikbare geldmiddelen;
• het minimaliseren van de rentekosten van externe financiering. 

In de Wet financiering decentrale overheden (de Wet fido) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) zijn de kaders gesteld voor de financiering van overheden. De Wet fido en Ruddo hebben als doel: het bevorderen van een professionele en verantwoorde financiering bij gemeenten, met als direct uitgangspunt het beheersen van renterisico’s.
De beheersing van de renterisico’s wordt vooral via de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm uitgevoerd.

Eén van de uitgangspunten van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen. Om een grens te stellen aan korte financiering (looptijd tot 1 jaar) is in de Wet fido een wettelijk toegestane norm, de kasgeldlimiet, opgenomen. De limiet is bepaald op een percentage (8,5%) van het totaal van de primitieve begroting.
De kasgeldlimiet 2023 bedraagt voor de gemeente Dronten 8,5% van € 128,4 miljoen (Programmabegroting 2023) = € 10,91 miljoen.

De renterisiconorm geeft aan dat het totaal van de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer mag bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Uit de onderstaande tabel is af te leiden dat de gemeente Dronten voor 2023 ruim onder de gestelde renterisiconorm is gebleven.

	Berekening renterisiconorm	2023*	2024	2025	2026
	De norm is gesteld op een percentage van het begrotingstotaal	20%	20%	20%	20%
	Begrotingstotalen	128.400	146.000	135.851	134.734
	Renterisiconorm	25.680	29.200	27.170	26.947
	Rente herziening op vaste schuld	0	0	0	0
	Aflossing op vaste schuld	1.982	1.982	1.982	1.982
	Renterisico	1.982	1.982	1.982	1.982
	Ruimte onder de renterisiconorm (voordeel, ruimte)	23.698	27.218	25.188	24.965
	* bedrag primitieve programmabegroting

	Renteschema 2023
	a.	De externe rentelasten over de korte en lange financiering		+/+	494.622
	b.	De externe rentebaten over de korte en lange financiering		-/-	2.431.751
		Saldo rentelasten en rentebaten			-1.937.129
	c1.	De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend	-/-	243.494
	c2.	De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend	-/-	-
	c3.	De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend	+/+	-
		Aan taakvelden toe te rekenen externe rente			-2.180.623
	d1.	Rentelasten over eigen vermogen		+/+	4.747.801
	d2.	Rentelasten over voorzieningen		+/+	2.071.118
		Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente			4.638.296
	e.	De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)		-/-	4.818.038
	f.	Renteresultaat op het taakveld treasury			-179.742