Inleiding

In 2024 en 2025 werken we met financiële tussenrapportages in plaats van de Voortgangsrapportage. Dit is een nieuwe manier van werken, met hier voor u een nieuw soort P&C-document. De hoofdreden voor deze wijziging is om met een relatief korte tijdinspanning van de organisatie, de begroting te kunnen bijstellen en de rechtmatigheid te kunnen blijven waarborgen. De Financiële tussenrapportage kent daarbij enkele verplichte onderdelen, zoals vastgesteld door de raad in de financiële verordening 2024. Wij beperken ons in de toelichting tot het uitlichten van de opvallende financiële ontwikkelingen en leggen de focus op de impact op 2024. In het kader van de volledigheid tonen wij in een bijlage alle financiële ontwikkelingen tussen de primaire begroting en deze tussenrapportage per programma. In dit overzicht maken wij onderscheid tussen wijzigingen waar u reeds al over heeft besloten (losse raadsvoorstellen, decemberwijziging) en de wijzigingen die in deze tussenrapportage centraal staan. De wijzigingen van de tussenrapportage leggen we ter besluitvorming aan u voor. 

In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd:

• Een positief saldo (overschot) is plus;
• Een negatief saldo (tekort) is een min;
• Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd;
• Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet.

Alle bedragen in de tabellen worden in 1.000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking door afronding laten zien. De getallen in de tekst zijn afgerond op duizendtallen.