Mutaties reserves programma 0
Vrijval bestemmingsreserve Corona
Met het raadsbesluit van de Jaarstukken 2024 is de bestemmingsreserve Corona afgesloten. De middelen ter grootte van € 1,3 miljoen vallen, zoals besloten, vrij ten gunste van de Algemene reserve. Omdat het vrijvalt naar de Algemene reserve betreft het zowel een bate als een last in programma 0.
Renovatie de Abelen
De begrotingswijziging, welke opgenomen is in de eerste financiële tussenrapportage, wordt gecorrigeerd. Door de boeking zijn de baten en lasten in programma 0 destijds onnodig gemuteerd. Met de correctie worden de baten en lasten voor de boeking gecorrigeerd en loopt de volledige boeking over programma 5.
Mutaties reserves programma 3
Prognose POC-winstneming GREX
Het verwachte resultaat vanuit de Grondexploitaties wordt vanaf 2025 begroot. Voor de Grex moet rekening worden gehouden met de methode Percentage of Completion (POC) Dit geeft de voortgang aan van een grondexploitatie. De resultaatneming op basis van de POC loopt regulier over de bestemmingsreserve Niet afgesloten exploitaties (POC). Voor Programma 8 gaat het om € 1,4 miljoen. De reserve mag totaal € 5 miljoen groot zijn, waardoor de bestemmingsreserve ook voor € 1,4 miljoen wordt onttrokken ten gunste van het resultaat 2025.
Mutaties reserves programma 4
Opheffen en vrijval bestemmingsreserve Accommodatiebeleid.
Jaarlijks worden middelen gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. De dotatie ter grootte van € 578.000 betreft toekomstige kapitaalslasten voortkomend uit het Strategisch vastgoedplan (SVP). De middelen zullen worden ingezet vanaf de Programmabegroting 2026. Hierdoor zal er geen storting meer plaatsvinden. De storting heeft daardoor al in 2025 geen functie meer.
Voorgesteld wordt tevens om de bestemmingsreserve op te heffen. Met het vervallen van de dotatie is de nut en noodzaak van de bestemmingsreserve vervallen. De vrijval ter grootte van € 4.982.571 zal worden toegevoegd aan de Algemene reserve.
Mutaties reserves programma 5
Renovatie de Abelen
Bij de eerste financiële tussenrapportage is € 673.000 onttrokken uit de bestemmingsreserve Investering kern Swifterbant. Hierbij is aangegeven dat het restant vermogen in 2026 uit de reserve zal vrijvallen. Een bestemmingsreserve kan niet omgezet worden in een krediet en op basis van de BBV kan een bestemmingsreserve niet in mindering worden gebracht op een investering. De beklemming van het vermogen is hierbij overbodig en niet wenselijk. De resterende middelen (€ 672.379) waarvoor een krediet is afgegeven, worden dan ook onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve.
Allocatie baten naar juiste programma
De jaarlijkse baten vanuit de bestemmingsreserve Afschrijvingslasten MFC Swifterbant worden van programma 5 naar programma 6 verplaatst. Dit komt door een administratieve correctie op basis van het systeem Informatie voor derden (IV3).
Mutaties reserves programma 6
Noodzakelijk onderhoud De Steiger
De bestemmingsreserve Algemeen onderhoud gemeentelijke gebouwen wordt alleen nog gebruikt voor panden die op termijn gesloopt gaan worden. Sporthal De Steiger wordt dagelijks gebruikt door sportverenigingen, onderwijsinstellingen en andere maatschappelijke organisaties. Het pand is aangemerkt voor sloop op termijn. Omdat een alternatief op korte termijn niet beschikbaar is, moet het gebouw tot aan de geplande sloop veilig en bruikbaar blijven. Tijdens recente inspecties is echter gebleken dat de houten gevelbekleding van het gebouw op meerdere plekken in slechte staat verkeerd. Het doel van het onderhoud is het waarborgen van de veiligheid en het voorkomen van verdere schade. Deze maatregel betreft een sobere, noodzakelijke ingreep die past binnen het eerder vastgestelde uitgangspunt van terughoudend onderhoud. Vanuit de bestemmingsreserve worden de middelen ter grootte van
€ 100.000 onttrokken en beschikbaar gesteld in programma 6 ter dekking van de onderhoudslasten.
Bestedingsplan Zorglandschap WMO
Tot en met 2024 zijn alle acties uit het bestedingsplan 2020-2025 binnen het beschikbare budget uitgevoerd. Het overschot bedraagt tot en met 2024 € 445.000. Voor het jaar 2025 is bij het instellen van het bestedingsplan(nog) niets begroot, aangezien in 2020 niet genoeg middelen in de bestemmingsreserve aanwezig waren om de activiteiten voor 2025 te kunnen dekken. Besloten is, bij het instellen van de bestemmingsreserve, dat toekomstige overschotten Beschermd Wonen uit de Regio toegevoegd zouden worden aan deze reserve. Inmiddels zijn er over de afgelopen jaren ruim voldoende overschotten uit de Regio aan de reserve toegevoegd om de activiteiten van 2025 van het bestedingsplan te dekken. Voor 2025 is in het bestedingsplan 2020-2025 een bedrag van € 555.160 (prijspeil 2021) opgenomen. Samen met het overschot op de uitgaven 2021-2024 van € 445.000 is er derhalve binnen het huidige bestedingsplan nog € 1.000.000 beschikbaar. We stellen voor om voor 2025 een bedrag van € 889.332 beschikbaar te stellen voor in 2025 uit te voeren activiteiten. De hogere uitgaven in 2025 worden voor € 250.000 veroorzaakt door de voorbereiding om te komen tot de vorming van stevige lokale teams. Dit is overeenkomstig met het strategisch beleidskader sociaal domein, zoals door uw gemeenteraad in 2024 vastgesteld. De overige € 84.000 zit in een verhoogde inzet op outreachend werk
(€ 20.000), inzet op daadkracht in de wijk (€ 10.000) en in indexeringen op het product woonstart en logeervoorziening.
Samen Sterker in de Wijk
Regionaal is in het Bestuurlijk overleg Sociaal domein van 13 maart 2024 besloten om voor 2024 en 2025 € 2.262.000 aan IZA middelen te verdelen onder de regiogemeenten. Het aandeel gemeente Dronten hierin is zowel voor 2024 als voor 2025 € 235.000. Voorgesteld wordt om deze middelen in te zetten voor het project Samen Sterker in de Wijk. De totaal geraamde kosten voor dit project in 2025 zijn € 366.000. We stellen voor om € 131.233 als cofinanciering in de begroting op te nemen en te dekken uit de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO.
Amendement Tijdelijke regeling armoedegelden
Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2024 is het amendement Tijdelijke regeling armoedegelden aangenomen. Met het amendement wordt € 253.000 van het resultaat bestemd als een aanvullende budgetoverheveling. Vanuit het resultaat is het toegevoegd aan de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten) en hier tevens uit onttrokken ten gunste van programma 6, conform het amendement.
Allocatie baten naar juiste programma
De jaarlijkse baten vanuit bestemmingsreserve Afschrijvingslasten MFC Swifterbant worden van programma 5 naar programma 6 verplaatst. Dit komt door een administratieve correctie op basis van het systeem Informatie voor derden (IV3).
Mutaties reserves programma 8
Circulair Ambachtscentrum
Voor de realisatie van het Circulair Ambachtscentrum wordt € 120.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve Duurzaamheidsprojecten. De raad heeft op 8 mei 2025 met raadsbesluit 747029 hiermee ingestemd.
Prognose POC-winstneming GREX 2025
Het verwachte resultaat vanuit de Grondexploitaties wordt vanaf 2025 begroot. Voor de Grex moet rekening worden gehouden met de methode Percentage of Completion (POC). Dit geeft de voortgang aan van een grondexploitatie. De resultaatneming op basis van de POC loopt regulier over de bestemmingsreserve Niet afgesloten exploitaties (POC). Voor programma 8 gaat het om € 2,2 miljoen. De reserve mag totaal € 5 miljoen groot zijn, waardoor de bestemmingsreserve ook voor € 2,2 miljoen wordt onttrokken ten gunste van het resultaat 2025.
De totale mutaties reserves 2025 worden per programma hieronder weergegeven. Dit zijn alle mutaties tot en met de tweede financiële tussenrapportage.