1) Bijstellen stelpost loon- en prijsstijgingen
De actualisatie van de gemeentelijke belastingen (OZB, reclame) is toegevoegd aan de stelpost loon- en prijsstijgingen. Daarnaast is na het ontvangen van de Meicirculairegelden de balans opgemaakt voor het saldo van de loon- en prijsstijgingen. Om die reden is incidenteel het saldo negatief bijgesteld met € 839.000.
2) Actualisatie rente en vennootschapsbelasting
De rente opbrengsten in 2024 zijn gezien de huidige liquiditeitspositie positief bijgesteld met € 1.550.000. Een groot deel van het huidige hogere kasgeld is gekoppeld aan ontvangen incidentele middelen voor (toekomstige) projecten. De extra rentebaten dienen deels gebruikt te worden om mogelijke indexaties binnen deze projecten te kunnen opvangen.
De vennootschapsbelasting is bijgesteld naar € 0 voor 2024 en de komende jaren.
3) Bijstellen lasten strategisch vastgoedplan (SVP)
In de begroting van 2024 is rekening gehouden met structurele lasten voor het strategisch vastgoedplan. Deze structurele last is opgevoerd om te voorkomen dat dit saldo structureel anders besteed zou worden. Op basis van de huidige planning is duidelijk dat deze lasten niet gemaakt zullen worden in 2024 en zijn ze om die reden bijgesteld naar € 0. Vanaf de begroting 2025 worden deze lasten op een andere manier in de begroting uitgewerkt.
4) Bijstellen huuropbrengsten strategische gronden
In verband met de verkoop van grond zijn de begrote huuropbrengsten bijgesteld. Dit betreft een structurele wijziging.
5) Actualisatie lasten gebouwen (beheerplan)
De onderhoudslasten van gebouwen zijn op basis van het beheerplan ‘gemeente accommodaties 2024-2028’ geactualiseerd. Dit heeft zowel voor jaarrond (regulier) onderhoud als groot onderhoud plaatsgevonden. Voor groot onderhoud is de voorziening weer opgebouwd en is hiervoor € 2.500.000 uit de bestemmingsreserve Algemeen onderhoud gem. gebouwen onttrokken. De jaarlijkse dotatie voor gebouwen die niet op de lijst van sloop of desinvesteren staan is € 665.000. De bestemmingsreserve heeft na onttrekking nog € 1.764.000 over om de totale onderhoudslasten te dekken voor gemeentelijke gebouwen die op de lijst van sloop of desinvesteren staan.
Voor het jaarrond onderhoud zijn de jaarlijkse lasten met ongeveer € 50.000 opgehoogd.
6) Bijstellen opbrengsten afval
De opbrengsten van de afvalstoffenheffing zijn voor 2024 bijgesteld. In de belastingverordening van 2024 is abusievelijk administratief een tarief voor meerpersoonshuishoudens van €357,57 vastgesteld in plaats van het beoogde tarief van €375,57. In het lopende begrotingsjaar is dat niet te herstellen. Voor 2025 willen wij als vertrekpunt het oorspronkelijk vastgestelde bedrag van € 375,57 gebruiken. En eenmalig een bedrag van 18 euro te heffen om deze administratieve omissie te herstellen.
Het gevolg voor de begroting van 2024 is dat de opbrengsten naar beneden zijn bijgesteld met € 231.000. In de laatste prognose van het GBLT is daarnaast ook rekening gehouden met een minder snelle areaalgroei, waardoor de totaalopbrengsten met € 305.000 naar beneden zijn bijgesteld.
7) Bijstellen opbrengsten regioplan wind
In de jaarrekening van 2023 is via de budgetoverhevelingen € 305.000 aan lasten overgeheveld naar 2024. Het dekken van de lasten in 2024 kan echter plaatsvinden door opbrengsten vanuit de anterieure overeenkomsten van het regioplan wind. Deze opbrengsten waren echter nog niet geraamd en zijn in de tweede tussenrapportage alsnog begroot.
8) Afwikkeling voorbereidingskredieten
Voor diverse projecten zijn resterende kosten die vanuit voorbereidingskredieten zijn gefinancierd inmiddels financieel afgewikkeld. Conform BBV-regels mogen kosten die in de ontwerpfase worden gemaakt maximaal 5 jaar worden geactiveerd. Indien de ontwikkeling na deze periode niet is gestart of (volledig) kan worden verhaald, moeten deze kosten worden afgeboekt.
Dit is gedaan voor de volgende projecten: Ketelhaven (€ 269.976), De Boeg (€ 113.448), Landgoed Vossemeer (€ 4.960) en het Hanzekwartier (€ 228.777).
Meerjarig perspectief 2025-2027
Door de Meicirculaire 2024 verandert ook het begrotingssaldo 2025-2027. De overige wijzigingen hebben per saldo een beperkte impact. Het is met name de aanpassing van de Nota reserves en voorzieningen die het structurele saldo met € 222.000 heeft verminderd.
Post onvoorzien
Het college is zelfstandig bevoegd om onvoorziene incidentele uitgaven te doen ten laste van de stelpost éénmalig onvoorzien. De stelpost is na de eerste financiële tussenrapportage niet weer benut. Van de stelpost is dus tot op heden in 2024 éénmaal gebruik gemaakt. In de onderstaande tabel is het overzicht weergegeven van de stelpost éénmalig onvoorzien.